ضريبة الدخل
بصفتك موظفاً في ألمانيا يجب عليك دفع ضريبة الدخل. وتُفرض هذه الضريبة على جميع الدخول في السنة التقويمية، بما في ذلك دخلك من العمل غير المستقل.
أما إذا كنت تعمل موظفاً لدى شركة، فلا داعي للقلق بشأن ضريبة الدخل بنفسك.
سيقتطع صاحب العمل Lohnsteuer (ضريبة الأجور) من إجمالي أجرك ويحوّلها إلى Finanzamt (مكتب الضرائب). كما سيحوّل صاحب العمل Solidaritätszuschlag (رسم التضامن) وعند الاقتضاء Kirchensteuer (ضريبة الكنيسة) إذا كنت عضواً في طائفة دينية تفرض ضريبة الكنيسة.
وعلاوة على ذلك، سيقتطع صاحب العمل مسبقاً اشتراكات تأمين المعاشات والتأمين الصحي وتأمين الرعاية طويلة الأمد وتأمين البطالة من أجرك ويحوّلها.
يمكنك معرفة مبلغ صافي أجرك من كشف الراتب أو حسابه باستخدام حاسبة ضريبة الدخل على الإنترنت.
ما مقدار ضريبة الدخل؟
يعتمد مقدار ضريبة الدخل في ألمانيا على عوامل مختلفة، مثل الدخل والحالة الاجتماعية والفئة الضريبية. وتوجد فئات ضريبية مختلفة لها معدلات ضريبية متفاوتة بحسب الوضع الشخصي. وعلاوة على ذلك توجد إعفاءات وخصومات يمكن أن تؤثر في مقدار ضريبة الدخل.
وبشكل عام ترتفع ضريبة الدخل مع ازدياد الدخل. ويبلغ معدل الضريبة الأعلى حالياً 42% ويسري على الدخل الخاضع للضريبة ابتداءً من 57.051 يورو سنوياً (للعزاب، وفق وضع 2023). غير أن هناك أيضاً عوامل كثيرة يمكن أن تؤثر في مقدار ضريبة الدخل، لذا يصعب الإدلاء بعبارة عامة عن مقدار ضريبة الدخل في ألمانيا.
إقرار ضريبة الدخل
بعد انتهاء السنة التقويمية لديك إمكانية التحقق بحاسبة ضريبة الأجور مما إذا كنت قد دفعت ضريبة أجور أو ضريبة دخل زائدة. ولهذا يجب عليك تقديم إقرار ضريبة الدخل وتقديم بيانات عن دخلك الفعلي وأعبائك المالية. وإذا كان لك حق في استرداد، تتحقق الدولة من ذلك وتعيد لك المبلغ. ويُستحسن في العادة تعبئة الإقرار الضريبي، إذ حصل معظم المواطنين والمواطنات على تخفيض. ووفقاً لـ Statistisches Bundesamt (المكتب الاتحادي للإحصاء) استردّوا في المتوسط نحو 1.000 يورو.
كيف تقدّم إقرار ضريبة الدخل
لتقديم إقرار ضريبة الدخل في ألمانيا توجد عدة إمكانيات:
1. النموذج الورقي: يمكنك تعبئة النموذج الضريبي وإرساله بالبريد إلى مكتب الضرائب المختص. ويمكنك تنزيل النموذج عبر الإنترنت وطباعته، أو طلبه من مكتب الضرائب.
2. ElsterOnline: خيار آخر هو التقديم عبر منصة ElsterOnline التابعة لـ Bundeszentralamt für Steuern (المكتب الاتحادي المركزي للضرائب). هنا يمكنك تعبئة إقرارك الضريبي إلكترونياً وإرساله مباشرةً إلى مكتب الضرائب.
3. المستشار الضريبي: إذا كان لديك مستشار ضريبي، يمكنه إعداد الإقرار الضريبي نيابةً عنك وتقديمه إلى مكتب الضرائب.
وبغضّ النظر عن الخيار الذي تختاره، يجب عليك إدراج دخلك ونفقاتك وأي نفقات خاصة مثل التبرعات أو الأعباء الاستثنائية. وفي إقرار ضريبة الدخل تذكر أيضاً ما إذا كنت قد تحمّلت في السنة السابقة تكاليف مرضية أو خدمات حرفيين أو خدمات منزلية. ويمكن أن تؤدي هذه البيانات إلى حصولك على إعفاءات أو خصومات ضريبية معيّنة.
وبعد تقديمك الإقرار الضريبي يفحص مكتب الضرائب بياناتك. وإذا كان كل شيء على ما يرام، تتلقى إشعاراً ضريبياً. وإلا فقد تواجه استفسارات من مكتب الضرائب أو دفعة إضافية محتملة.
هل يمكن إعداد إقرار ضريبة الدخل بنفسك؟
ما إذا كان من الأفضل إعداد إقرار ضريبة الدخل بنفسك أو تكليف متخصص يعتمد على عوامل مختلفة، مثل تعقيد الإقرار الضريبي ومعرفتك الضريبية الخاصة.
بالنسبة للموظفين ذوي الأوضاع الضريبية البسيطة، مثل دخل من عمل غير مستقل دون حالات ضريبية استثنائية، يكون من الممكن في العادة إعداد إقرار ضريبة الدخل بنفسك. ولهذا توجد برامج ضريبية مجانية أو بوابات إلكترونية تساعد في إعداد الإقرار.
أما إذا وُجدت حالات ضريبية أكثر تعقيداً، مثل دخول من نشاط مستقل أو من الإيجار والتأجير، فيُستحسن تكليف متخصص. ويمكن لمستشار ضريبي أو Lohnsteuerhilfeverein (جمعية مساعدة ضريبة الأجور) في مثل هذه الحالات المساعدة على تجنّب الأخطاء والاستفادة من المزايا الضريبية المحتملة.
غير أنه من المهم أيضاً ملاحظة أن تكليف متخصص ينطوي على تكاليف، وقد تختلف هذه بحسب نطاق العمل.